Mengaktifkan Penipuan Persekitaran
Bantu organisasi anda mengelakkan menjadi mangsa oleh penjahat seperti Michelle. Akauntan forensik dilatih untuk mengesan, mencegah, dan menyiasat kes-kes yang berlaku dalam organisasi, sama seperti di Brook dan Leroy Inc.

Pada 3 November 2008, Michelle dijatuhi hukuman penjara 72 bulan dan memerintahkan membayar $ 825,400 dalam restitusi kepada Brook dan Leroy Inc. dan $ 200,858 kepada Internal Revenue Service (IRS) untuk fraud wire fraud dan pengelakan cukai. Dia mengaku bersalah pada Julai 2008 mengakui bahawa, sebagai presiden Brook dan Leroy, dia terlibat dalam skim untuk menipu syarikat dengan mengeluarkan gaji ganda untuk dirinya sendiri selama lebih dari empat tahun dan dengan mengeluarkan cek syarikat kepada dirinya sendiri, ahli keluarga, dan lain-lain untuk perbelanjaan peribadi beliau. Dia juga mengakui untuk pengelakan cukai berdasarkan kegagalannya untuk melaporkan wang yang disulap sebagai pendapatan dan membayar cukai atas wang itu. Skim ini tidak luar biasa.

Hari ini organisasi lebih banyak menghadapi cabaran dalam urusan mereka dengan pekerja mereka, vendor mereka, dan pelanggan mereka ... terlalu banyak untuk kepentingan untuk tetap diam. Akauntan forensik dan pemeriksa penipuan mempunyai komitmen dalam membantu pihak berkepentingan untuk melindungi kekayaan mereka, yang seterusnya membawa lebih banyak peluang pekerjaan, lebih banyak hasil cukai, lebih banyak kemampanan dalam jangka masa panjang. Semua pihak yang berkepentingan mendapat manfaat apabila set kawalan dalaman yang kukuh di tempat dan digunakan di seluruh organisasi.

Adalah penting bahawa pasukan pengurusan mengenal pasti kawasan yang konsisten berisiko tinggi di seluruh organisasi, mematuhi pasukan pemeriksaan penipuan, yang harus melaksanakan dan memantau tindakan yang dinyatakan dalam pelan tindakan penipuan yang menimbulkan indikator yang boleh menyebabkan penipuan.

Mengiktiraf bendera merah dan keadaan yang boleh membawa kepada persekitaran "penipuan yang membolehkan", mengesan, menghalang, dan melaksanakan strategi mengurangkan kos yang efektif untuk menghalang penipuan dan mencegah organisasi tersebut menjadi mangsa manipulasi pekerja yang dipercayai, membayar. Skim penipuan mungkin tidak dapat dikesan sehingga bendera merah menandakan sesuatu daripada biasa dan seseorang dalam organisasi mengikuti.

Crooks terus mencari kelemahan dalam penipuan pengesanan penipuan dan pencegahan penipuan. Lembaga pengarah yang dilatih dan berpengetahuan adalah tambahan untuk sesebuah organisasi sahaja jika ia komited untuk menjalankan fungsi pengawasannya.

"Bendera Merah" adalah corak, amalan, atau aktiviti khusus yang menunjukkan risiko kemungkinan penipuan. Lain menyebutnya penunjuk penipuan atau gejala penipuan.

Persekitaran kolaboratif yang meluas terhadap strategi pencegahan harus mempunyai dan mendokumenkan proses yang jelas menerangkan program dan dasar anti-penipuannya, termasuk bagaimana organisasi mengenal pasti, mengukur dan mengawal risiko operasi. Melaksanakan kawalan yang sesuai untuk bertindak balas dengan berkesan terhadap ancaman jenayah kewangan yang berkembang yang dihadapi oleh setiap syarikat adalah cara yang sangat baik untuk akauntan dan, lebih khusus, akauntan forensik untuk menambah nilai kepada organisasi mereka.

Brook dan Leroy Inc. boleh menghalang kerugiannya dengan mengenal pasti bendera merah penipuan gaji. Antara yang paling biasa ialah:

o Memanggil fungsi penyimpanan tidak bebas daripada fungsi lejar umum
o Kurangnya prosedur rasmi untuk kenaikan gaji
o Lebih daripada satu pekerja dengan alamat yang sama, tanpa sebarang justifikasi
o Duplikat nombor keselamatan sosial
o Fungsi kelulusan timeheets dan pemprosesan gaji tanpa ulasan lanjut.

Skim penipuan gaji yang paling popular adalah pekerja gosh, gaji tengah bulanan tidak diambil dari gaji akhir bulan, pelanggaran potongan, perbelanjaan penggajian pekerja, hanya sebilangan kecil.

Penyata Piawaian Pengauditan (SAS) 99 memberi panduan kepada juruaudit mengenai mengesan penipuan material. SAS 99 memberi tumpuan kepada penilaian risiko dan menggalakkan juruaudit untuk menjalankan skeptisisme profesional dan bertanya kepada diri sendiri jika seseorang mahu melakukan penipuan, bagaimana ia akan dicapai?

Ujian yang tidak diumumkan bersama dengan pemisahan tugas yang betul adalah pencegahan penipuan yang kuat. Juga, semakan secara berkala bagi nombor keselamatan sosial, alamat pekerja, dan prosedur formal di mana jabatan sumber manusia meluluskan kenaikan gaji dan memaklumkan kepada jabatan gaji. Jabatan gaji memproses gaji, dan jabatan kewangan menyatukan penyata bank. Di samping itu, penyesuaian bulanan jumlah yang ditahan untuk memastikan bahawa mereka dilaporkan dan dibayar adalah mekanisme yang baik yang boleh membawa kepada penyelewengan dana tersebut.

Organisasi yang tidak mampu memisahkan tanggungjawab ini mesti mempunyai faktor-faktor pengawalan di tempat kajian luar dan penyesuaian bank. Melaksanakan langkah-langkah untuk mencegah pekerja berada dalam kedudukan kedua-duanya, mencuri dan menyembunyikannya. Michelle membuktikan ini menjadi kenyataan.


Arahan Video: PENIPUAN MODUS MANDIRI E-CASH DI OLX 2018 *HATI-HATI!! || Riri Fajrh (Mac 2024).