Skim Ponzi dan Akauntan Forensik

• Mungkin 4, 2024

Malangnya ramai pelabur telah ditipu lagi dan akauntan forensik sibuk membantu pengawal selia untuk menubuhkan skop sebenar skim Ponzi yang menyebabkan kerugian pelabur hampir 50 bilion. Skandal ini telah menjejaskan kepercayaan orang ramai terhadap profesion perakaunan dalam pengawal selia sebagai SEC yang gagal melihat petunjuk penipuan yang boleh menghalang skim besar ini untuk selama lebih sepuluh tahun.

Apa itu Skim "Ponzi"?

Seperti yang diterangkan oleh Biro Penyiasatan Persekutuan (FBI) skim Ponzi adalah penipuan pelaburan yang mana pengendali menjanjikan pulangan atau dividen kewangan yang tinggi yang tidak dapat diperoleh melalui pelaburan tradisional. Daripada melaburkan dana mangsa, pengendali membayar "dividen" kepada pelabur awal dengan menggunakan jumlah prinsip "dilaburkan" oleh pelabur berikutnya. Skim ini biasanya runtuh apabila pengendali melarikan diri dengan semua hasil, atau apabila jumlah pelabur baru yang mencukupi tidak dapat dijumpai untuk membenarkan pembayaran terus "dividen."

Adakah anda berfikir bahawa pulangan 50 peratus ke atas pelaburan adalah berdaya maju? Saya juga akan mempertimbangkan pilihan itu. Terlalu baik untuk menjadi kenyataan! Walau bagaimanapun, skim Ponzi bermula apabila Charles Ponzi dari Boston Massachusetts menjamin pulangan 50 peratus yang tidak boleh diterima dalam pelaburan dalam kupon pos.

Ramai pelabur tertipu kerana menjangkakan untuk membuat wang dengan cepat melalui portfolio yang agresif. Skim master Ponzi adalah individu pintar yang mengetahui tingkah laku manusia dan bagaimana menarik pelabur yang mempercayai wang mereka kepada mereka.

Membongkar skim Ponzi boleh bertahun-tahun. Apa yang mencetuskan skim Ponzi untuk dibatalkan ialah pelabur yang memasuki skim itu kemudian tidak menerima wang mereka atau pulangan mereka atas pelaburan kerana ia telah digunakan untuk membayar mereka yang memasuki skim itu pada peringkat awal.

FBI mencadangkan petua untuk mengelakkan skim Ponzi:
o Seperti semua pelaburan, lakukan usaha wajar dalam memilih pelaburan dan orang yang anda melabur.
o Pastikan anda memahami sepenuhnya pelaburan sebelum anda melaburkan wang anda.

SEC sedang menyiasat skim Ponzi yang baru dan paling dahsyat. Ia melibatkan seorang "guru" kewangan yang terkenal dan dihormati, Bernard Madoff. Kerana pengetahuan dan reputasi orang kaya mempercayakan wang mereka kepada firma dan sekarang nampaknya lebih daripada $ 50 bilion telah hilang!

FBI menyatakan bahawa pada 10 Disember 2008, Madoff memaklumkan Kakitangan Kanan, secara substansinya, bahawa perniagaan penasihat pelaburannya adalah penipuan. Menurut FBI, Madoff menyatakan bahawa dia telah "selesai", bahawa dia "sama sekali tidak", bahawa "itu hanyalah salah satu pembohongan yang besar," dan "pada dasarnya, skema Ponzi gergasi, menurut FBI, Madoff Madoff juga menyatakan bahawa dia menganggarkan kerugian dari penipuan ini sekurang-kurangnya kira-kira $ 50 bilion. Madoff memaklumkan kepada Kakitangan Kanan bahawa, dalam satu minggu, dia merancang untuk menyerahkan diri kepada pihak berkuasa, tetapi sebelum dia melakukannya, dia mempunyai kira-kira $ 200-300 juta kiri, dan dia merancang untuk menggunakan wang tersebut untuk membuat pembayaran kepada pekerja, keluarga dan rakan-rakan tertentu yang dipilih.

Sekali lagi, profesion perakaunan telah mendapat reputasi buruk kerana firma yang bertanggungjawab mengaudit penyata kewangan firma Madoff. Persoalannya tetap, bolehkah pencabulan ini telah dicegah jika juruaudit luar mengenal pasti bendera merah dalam penunjuk penipuan dalam maklumat kewangan dan bukan kewangan Madoff.

SEC mempertanyakan bagaimana skim ini boleh tetap tidak dapat dikesan. Menurut SEC, kemajuan setakat ini menunjukkan bahawa Madoff menyimpan beberapa set buku dan dokumen palsu, dan menyediakan maklumat palsu yang melibatkan aktiviti penasihatnya kepada pelabur dan pengawal selia.

Akauntan forensik yang sedar tentang bendera merah ini dan mempunyai kemahiran dan latihan dapat melihat gejala penipuan dalam cara pencegahan, namun kini mereka bekerja bersama Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa dalam mengamati apa yang sebenarnya berlaku dalam Skim Ponzi yang belum pernah terjadi sebelumnya .