Asas IRA

• Mungkin 19, 2024

Subjek IRA tidak dapat dielakkan dalam perbualan mengenai perancangan persaraan. Walaupun IRA telah berada di lebih dari 3 dekad (pada asalnya ditubuhkan pada tahun 1974 di bawah garis panduan "Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja" atau ERISA), ia masih boleh menjadi pelaburan yang rumit dan mengelirukan bagi banyak individu. Terdapat begitu banyak jenis IRA (kira-kira 11, pada penghitung terakhir!) Dan setiap jenis IRA datang dengan set peraturan dan garis panduannya sendiri yang rumit yang boleh menjadi agak rumit untuk menyelesaikan untuk pelabur purata. Malah memilih IRA "kanan" boleh hadir sebagai usaha yang sukar dan memakan masa; IRA tradisional atau Roth IRA? SEP-IRA atau IRA Mudah? Atau, bagaimana dengan IRA sendiri yang diarahkan?

Mari kita lihat salah satu kenderaan persaraan yang paling popular untuk pertumbuhan cukai tertangguh bagi kebanyakan rakyat Amerika: Akaun Persaraan Bebas dikenali sebagai IRA atau "tradisional" IRA.

Siapa yang layak untuk IRA?

Sesiapa sahaja yang mendapat pendapatan (pampasan yang dikenakan cukai) pada tahun kalendar dan tidak 70 ½. "Pampasan" ditakrifkan untuk memasukkan gaji, bonus, tip, komisen, yuran dan juga tanggungan yang boleh dikenakan cukai.

Berapa banyak yang boleh saya menyumbang kepada IRA?

Secara umumnya, untuk tahun cukai 2008, had sumbangan ialah $ 5000. Individu berusia 50 (untuk melayakkan diri, anda mesti bertukar 50 pada tahun di mana anda membuat sumbangan) dan seterusnya, had sumbangan adalah $ 6000. Untuk tahun 2010 dan selepas itu, amaun itu akan diselaraskan oleh inflasi. Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa terdapat had sumbangan yang ketat berdasarkan pelbagai keadaan. Sebagai contoh, individu yang menyertai syarikat mereka
Pelan 401 (k) dan syarikat itu menjadi kebankrapan mungkin layak (jika mereka memenuhi syarat-syarat tertentu) untuk membuat sumbangan "mengejar" ke IRA.

Adakah terdapat sebarang bayaran yang berkaitan dengan IRA?

Oleh kerana IRA adalah akaun kustodian, pemegang amanah boleh mengenakan yuran pengurusan dan / atau pentadbiran. Kebiasaannya, kebanyakan individu mempunyai IRA yang ditubuhkan dengan syarikat dana bersama dan bayaran syarikat-syarikat dana bersama boleh sangat berbeza. Yuran biasanya dalam lingkungan $ 10- $ 50, atau lebih tinggi dalam beberapa kes.

Di mana saya boleh melabur IRA saya?

Orang boleh melabur wang untuk akaun IRA dalam sijil deposit, dana pasaran wang, dana bersama, bon, walaupun hartanah. Walau bagaimanapun, insurans hayat dan koleksi tidak layak untuk pelaburan. Untuk senarai lengkap pelaburan yang tidak layak, seseorang boleh merujuk kepada Penerbitan 590 di IRS.Gov.

Adakah cukai IRA saya boleh ditolak?

Berapa banyak IRA anda adalah deduktif cukai bergantung kepada pendirian cukai anda selain daripada faktor-faktor lain. Secara umumnya, jika anda dan pasangan anda tidak mengambil bahagian dalam pelan persaraan yang lain seperti 401 (k), sumbangan anda adalah deduktif cukai. Walau bagaimanapun, jika anda dan pasangan anda mengambil bahagian dalam pelan persaraan yang layak dan juga menyumbang kepada IRA, amaun yang anda boleh dedahkan akan berdasarkan Pendapatan Kasar Laras (AGI) yang diubah suai dan status pemfailan anda.

Bilakah saya boleh mengeluarkan wang saya?

Anda layak untuk ditarik balik selepas 59 ½. Walau bagaimanapun, sebaik sahaja anda mencapai 70 ½, anda mesti, seperti yang dikehendaki oleh undang-undang, mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan, sering dirujuk sebagai "RMD." Pengagihan mesti ditarik balik mulai 1 April tahun di mana peserta mencapai usia 70 ½. Sekiranya peserta gagal membuat pengagihan yang minimum, akan dikenakan cukai 50% ke atas jumlah wang yang tidak diedarkan. Jumlah taburan akan berubah dari tahun ke tahun. Ia dikira sebahagiannya berdasarkan carta jangka hayat. Nota khusus: pengecualian untuk RMD yang berkuat kuasa hanya untuk tahun cukai 2009 mengecualikan beberapa pesara daripada mengambil pengagihan dari IRA mereka.

Adakah terdapat penalti yang berkaitan dengan pengeluaran awal?

Ya, jika anda mengeluarkan wang sebelum umur 59 ½, akan dikenakan penalti cukai 10% pada jumlah yang dikeluarkan sebagai tambahan kepada cukai pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian kepada peraturan ini dan individu boleh membuat "pengeluaran awal" dari IRA di bawah keadaan tertentu:

1. Pengeluaran wang dari IRA sebelum umur 59 ½ dibenarkan jika pemilik IRA menjadi kurang upaya.
2. Jika pemilik IRA meninggal dunia, benefisiari dibenarkan mengeluarkan dana dari IRA.
3. Individu boleh mengeluarkan maksimum $ 10,000 untuk membeli rumah pertama mereka. Walau bagaimanapun, jumlah tersebut mesti digunakan dalam tempoh 120 hari untuk membayar kos rumah.
4. Jika wang itu digunakan untuk pembayaran balik perbelanjaan perubatan yang melebihi 7 ½% dari Pendapatan Kasar Disesuaikan yang Terubah (AGI).
5. Wang itu digunakan untuk kos pendidikan tinggi.

Walau bagaimanapun, perhatikan bahawa "pengeluaran awal" dari IRA tradisional tidak mengecualikan individu daripada cukai.

Bagaimana perceraian mempengaruhi IRA saya?

IRA boleh dipindahkan bebas cukai kepada pasangan sekiranya berlaku perceraian melalui dua kaedah; menukar nama pemilik IRA atau pemindahan langsung. Kaedah pemindahan langsung sering digunakan. Ini hanya melibatkan arahan kepada pemegang amanah IRA untuk memindahkan aset tersebut kepada pemegang amanah IRA yang baru atau sedia ada yang ditubuhkan atas nama pemilik baru.

Nota khusus: Peraturan IRA berhubung pelaburan, kelayakan, sumbangan, pengedaran dan pengurangan adalah sangat kompleks dan berhemat untuk berunding dengan profesional cukai berpengetahuan.