Pengusiran Cukai dan Hukumannya

• Mungkin 8, 2024

Siasatan yang paling umum mengenai pengelakan cukai adalah terhadap Al Capone. Pada Oktober 1931, dia dijatuhi hukuman sepuluh tahun di penjara persekutuan dan denda $ 50,000. Al Capone mengumpulkan produk perjudian yang besar.

Akauntan forensik dan penyiasat persekutuan membuktikan bukti kukuh terhadapnya. Para pelaku pengelakan cukai pada masa itu menyimpan rekod sedikit atau tidak sama sekali, menurut IRS. Penyelidikan Al Capone adalah salah satu dari presiden Divisi Penyelidikan Kriminal.

Banyak individu dan kumpulan yang tidak bertanggungjawab menggalakkan orang lain untuk tidak mematuhi undang-undang. Menurut IRS, banyak kes telah didakwa dan para pelaku kini menghadapi hukuman besar. Kes-kes berikut adalah contoh pelanggaran dan hukuman:

Penyusun cukai dijatuhi hukuman 21 bulan penjara dan diperintahkan membayar $ 175,206 dalam pengembalian kepada IRS untuk memfailkan pulangan cukai pendapatan palsu. Penyedia cukai ini mengaku bersalah dengan mengakui bahawa dia menyiapkan pulangan cukai palsu untuk mencipta atau meningkatkan pengembalian cukai pendapatan untuk kliennya. Sebagai contoh, dalam salah satu kes, dia meletakkan item pada pemulangan cukai yang mendakwa pengembalian cukai pendapatan palsu sebanyak $ 4,195. Tanpa barang palsu, pembayar cukai berhak mendapatkan bayaran balik cukai hanya $ 26.

Dalam kes yang sama, pencipta pulangan cukai lain telah dijatuhi hukuman lima tahun penjara kerana memfailkan tuntutan palsu untuk bayaran balik cukai dan kecurian identiti. Hukuman itu adalah 60 bulan penjara, yang akan diikuti dengan tiga tahun pelepasan yang diawasi, dan perintah untuk membayar $ 62,802 dalam pengembalian kepada IRS. Pelaku mengakui bahawa dia memfailkan 31 pulangan cukai pendapatan persekutuan palsu selama tempoh tiga tahun. Beliau juga menyediakan maklumat palsu dengan maklumat identiti peribadi dan nombor Keselamatan Sosial yang dicuri daripada bekas klien dan mempunyai pengembalian wang palsu palsu juga disimpan ke akaun bank yang dikendalikannya.

Seorang lagi penyedia cukai kembali profesional dijatuhi hukuman penjara 70 bulan dan memerintahkan membayar $ 6 juta dalam pengembalian. Tuduhan tersebut termasuk bersubahat untuk menipu Amerika Syarikat dengan memfailkan cukai palsu palsu yang mendakwa hampir $ 6 juta dalam tuntutan palsu untuk bayaran balik bagi individu dan menghindari lebih dari $ 171,000 dalam cukai pendapatan peribadi yang dia bayar. Menurut IRS, beliau menyiapkan dan menyerahkan lebih daripada 10,000 penyata cukai pendapatan palsu kepada pelanggan individu, yang mendakwa kredit cukai pendapatan pendidikan palsu dan fiktif.

Senarai berikut yang dikeluarkan oleh IRS menggambarkan banyak hujah yang disampaikan oleh pelaku pengelakan cukai kepada pelanggan mereka:

Meskipun mahkamah menolak secara konsisten menolak hujah-hujah ini, para promotor mereka terus menerangkannya, bahkan menimbulkan hukuman untuk membawa kes-kes remeh ke mahkamah atau untuk memfailkan pulangan cukai yang remeh. Mereka sering mengemukakan hujah mereka dalam format pseudo-undang-undang, memikat orang yang tidak curiga untuk menyertai skim mereka untuk mengelakkan cukai.


Sesetengah hujah palsu mendakwa bahawa:

o Tiada Kod Hasil Dalam Negeri yang mengenakan cukai;
o Hanya "individu" yang diperlukan untuk membayar cukai;
o Kod Seksyen 861 menghadkan pendapatan boleh cukai kepada sumber tertentu yang tidak terpakai kepada kebanyakan warganegara A.S.; atau
o Kerajaan boleh menilai cukai hanya terhadap orang yang memfailkan pulangan.

Undang-undang cukai terdapat dalam Tajuk 26 Kanun Amerika Syarikat.

o Seksyen 6012 Kanun ini menjelaskan bahawa hanya orang yang pendapatannya berada di bawah paras minimum tertentu tidak perlu memfailkan pulangan.
o Seksyen 861 hingga 865 menentukan sama ada pendapatan adalah dari sumber A.S. atau asing - mereka tidak mengecualikan pendapatan dari cukai bagi warganegara atau pemastautin A.S..
o Seksyen 6201 Kanun menyatakan bahawa Setiausaha Perbendaharaan dikehendaki membuat penilaian "semua cukai yang dikenakan oleh tajuk ini",

Argumen Berkaitan Perlembagaan

1. Pindaan pertama Hujah-hujah ini memberi tumpuan kepada penggunaan klausa Kebebasan Agama bagi Pindaan Pertama untuk mengurangkan liabiliti cukai pendapatan. Skim biasa memerlukan pembayar cukai individu untuk mendapatkannya.

2. Pindaan Keempat dan KelimaHujah-hujah ini menuntut bahawa memfailkan penyata cukai pendapatan melanggar hak Pindaan Keempat untuk privasi atau Hak Amaun Kelima terhadap penyangkalan diri. Walau bagaimanapun, mahkamah telah secara konsisten berpendapat bahawa pendedahan maklumat kewangan rutin yang diperlukan pada pengembalian cukai tidak menonjolkan individu atau melanggar hak privasi.

3. Pindaan Keenam belasHujah-hujah ini menuntut bahawa pindaan perlembagaan yang menetapkan asas untuk cukai pendapatan tidak pernah disahkan dengan betul. Walau bagaimanapun, mahkamah telah memutuskan bahawa tidak ada satupun mata yang menyentuh fakta bahawa Pindaan Keenam Belas itu telah disahkan pada 1913.

Langkah IRS Terhadap Ketidakpatuhan

Pendekatan pematuhan pelbagai fungsi IRS:

o Membantu pembayar cukai yang tidak bersalah, yang telah disesatkan oleh orang lain, untuk menyertai semula sistem; dan
o Bersungguh-sungguh mengejar tindakan penguatkuasaan terhadap mereka yang terus mempromosikan skim atau menarik orang lain untuk melanggar undang-undang.

Terlepas dari hujah-hujah yang digunakan, mereka mempunyai dua perkara yang sama:
o Hujah-hujah tersebut secara konsisten ditolak oleh mahkamah; dan
o Peserta mungkin menghadapi penguatkuasaan IRS.

Pelajaran yang dipelajari: Cukai penghapusan membawa kepada banyak tuduhan jenayah dan hukuman. Pematuhan adalah cara untuk pergi dan yang harus digalakkan oleh akauntan dan penyedia cukai.

Arahan Video: Menegangkan! Penangkapan Kapal Penyelundup di Tengah Laut (Mungkin 2024).